FCPI (Fonds commun de placement dans l’innovation)
Un fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI) est un investissement financier, sans garantie en capital mais permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate et d’un potentiel gain futur.
Le FCPI est un outil de placement collectif qui met en relation les investisseurs pour financer le développement d’entreprises innovantes. Le FCPI doit être composé d’au moins 70 % de parts de sociétés innovantes.
Ces sociétés dites » innovantes » doivent pouvoir justifier de la création de produits, procédés ou techniques innovants. Cette appréciation est validée pour une période de 3 ans par la banque publique d’investissement BPIfrance.
L’année de la souscription, vous obtenez une réduction d’impôt de 18 %, ou 25 % de votre investissement (pour les souscriptions réalisées à compter d’une date fixée par décret et jusqu’au 31 décembre 2023).
L’investissement maximum pour une personne seule est de 12 000 € /an et de 24 000 € /an pour un couple (marié ou pacsé)
Soit une réduction d’impôt maximum de 2 160 € ou 3 000 € pour une personne seule et de 4 320 € ou 6 000 € pour un couple.
| 1/Période de souscription (quelques mois) | 2/Période d’investissement (quelques mois) | 3/Gestion active des participations (±5 ans) | 4/Période de remboursement (quelques mois) |
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| Pour le FIP (actions menées par la société de gestion) | |||
| Elle collecte l’épargne auprès des clients et enregistre les souscriptions | Elle sélectionne les PME et utilise les fonds collectés pour acheter des parts de ces entreprises. | Elle accompagne les PME dans leur développement. | Elle cède ses participations dans les différentes PME puis rembourse les investisseurs. |
| Pour vous | |||
| Vous souscrivez au FCPI | Blocage de votre épargne | Vous recevez votre épargne progressivement au fil des cessions | |
Mise en place du FCPI en 3 étapes :
– Souscription : La société de gestion du FIP collecte les fonds auprès des épargnants qui souhaitent investir
– Investissement PME régionales : La société de gestion du FIP sélectionne les entreprises à la recherche de financement et utilise les fonds collectés pour financer les PME sélectionnées. Le FIP reçoit en échange des parts des entreprises financées.
– Avantage Fiscal : Vous obtenez une réduction d’impôt sur le revenu
Durée de vie d’un FCPI
La durée de vie d’un FCPI est, en général, de 8 à 12 ans si on prend en compte les 4 périodes (souscription, investissement, gestion et remboursement). Pendant ce temps, votre épargne est bloquée, vous ne pourrez pas en disposer.
L’investissement dans de jeunes sociétés à fort potentiel de croissance est très risqué. Le rendement n’est pas toujours au rendez-vous et l’épargne récupérée après fermeture du FIP peut être inférieure au montant investi.
Avantages / Inconvénients en tableau
Les avantages Les inconvénients
Réduction d’impôt sur le revenu. L’épargne est bloquée pendant ±8 ans.
Diversification de votre patrimoine. Placement risqué.
Placement dans des PME locales.
Exemple :
Claire, divorcée, a estimé son impôt sur le revenu de cette année. Elle va être imposée à hauteur de 2 800 €. Elle dispose d’un capital de 10 000 € à investir.
Elle souscrit un FCPI pour 10 000 €, dont 300 € de frais d’entrée. Le fonds investi 90 % dans des entreprises éligibles.
Ainsi, Claire obtient une réduction d’impôt de 2 182,50 € (25 % de son versement net retenu au prorata d’investissement éligible 8 730 €).
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